Полезные статьи

Самозанятые

В связи с введением нового вида налогообложения в виде «Налога на профессиональный доход» (далее НПД), поступает много вопросов от предпринимателей. Данная статья поможет вам разобраться с наиболее частыми вопросами, возникающими в этой области.

Итак, начнем с начала. А именно с названия федерального закона №422-ФЗ от 27.11.2018г., который звучит так — О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан).
То есть уже из названия закона мы видим, что данная система налогообложения действует только в четырех регионах:
— Москва
— Московская область
— Калужская область
— Республика Татарстан


Могу ли я применять данную систему налогообложения, если прописан в другом регионе?
Да, можете, но при определенных условиях.
Применять НПД могут физические лица — граждане РФ и других государств ЕАЭС: Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргыстан.
Важное условие: Данную систему налогообложения вы можете применять при условии осуществления деятельности на территории Москвы, Московской и Калужской области, и Республики Татарстан.
Пример: Вы швея и прописаны в Новосибирске. В этом случае вы не можете применять НПД. Но, если вы поедете в Москву, например, и будете там шить и докажете, что деятельность осуществляете именно там, то вы вправе применять НПД. В качестве доказательства осуществления деятельности вы можете предоставить договор аренды помещения, в котором и осуществляете пошив. Либо, как вариант, вы можете оформить прописку в Москве и уже без всяких договоров аренды законно применять НПД.
Вывод: При наличии прописки в другом регионе, для применения НПД вам надо документально доказать факт осуществления деятельности в вышеуказанных регионах применения НПД.


Кто может быть самозанятым?
Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель без наемных сотрудников.
Важное условие: Гражданин не может оказывать услуги той организации, с которой у него заключен трудовой договор. Более того, после увольнения из данной организации он не может оказывать ей услуги в качестве самозанятого в течение двух лет (пп.8 п.2 ст.6 Закона №422-ФЗ). Вот такой карантин..


Есть ли ограничение по сумме дохода для применения НПД?
Да, есть — 2,4 миллиона рублей в год.


Какую сумму налога я буду платить в качестве самозанятого?
4% от доходов, полученных от физических лиц и 6% от доходов, полученных от ИП и ЮЛ.
Например, если вам перечислило ООО «Ромашка» 10 тыс.руб. , то с этих доходов ваш налог составит 600 руб. А если такую же сумму вам заплатил Иванов И.И., то ваш налог составит уже 400 руб.


Кроме этого, предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тыс. руб., который рассчитывается нарастающим итогом. Это значит, что сумму налога, с даты начала применения НПД, вы сможете уменьшить, но не более чем на 10 тыс.руб.
Сумма вычета определяется как:
— 1 % — процентная доля налоговой базы при ставке налога 4 %;
— 2 % — процентная доля налоговой базы при ставке налога 6 %.
Срок использования налогового вычета неограничен.
Повторно налоговый вычет после его использования не предоставляется.


Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму налога с учетом применения налогового вычета и сообщает вам через мобильное приложение «Мой налог».


Как часто я должен платить налог?
Так как налоговым периодом по НПД признается месяц, то срок уплаты налога установлен до 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим.
Исключение:
Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет, т.е. если налогоплательщик НПД зарегистрировался в качестве такового в январе 2019г., то первая уплата налога - 25 марта 2019 года.


Должен ли я применять кассу, если являюсь плательщиком НПД?
Нет, обязанность применять контрольно-кассовую технику у налогоплательщика НПД отсутствует. (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 №425-ФЗ).
Все чеки формируются в электронном виде с помощью мобильного приложения «Мой налог» и отправляются клиентам.


Должен ли я платить фиксированные страховые взносы, если я ИП на НПД?
Нет. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим НПД не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими данного налогового режима. (ч.11 ст.2 Закона №422-ФЗ).


В заключение данной статьи хочу сказать, что налоговая инспекция сформировала подробный перечень ответов на вопросы по применению системы налогообложения «Налог на профессиональный доход», с которыми вы можете ознакомиться на сайте https://npd.nalog.ru/

Там же находится вся необходимая информация по регистрации в качестве плательщика данного налога и мобильное приложение «Мой налог».


Автор: Катенева О.В.

Штрафы за отчетность в Росстат

В этой статье речь пойдет об отчетах в Росстат или по-простому в статистику.


Так сложилось в нашей стране, что отчетам в статистику никогда не придавалось особого внимания ибо ответственность за их отсутствие была просто смехотворная и к тому же наказание было предусмотрено только для должностного лица, ответственного за составление этих отчетов. А если этим сотрудником в компании был, например, кадровик, который потом увольнялся, то и привлечь к ответственности было вообще некого.


Но всё изменилось с вступлением в силу новых поправок в статью 13.19 КоАП РФ, которые действуют с 30.12.2015г. Теперь четко определено, что ответственность за непредставление или несвоевременное представление, или недостоверные данные в отчетности, будет нести как должностное лицо организации, так и сама организация. А должностным лицом организации является её директор либо сам индивидуальный предприниматель.


Посмотрим на размеры штрафов:
- для директора компании или индивидуального предпринимателя штраф составляет от 10 тыс до 20 тыс рублей
— для компании штраф составляет от 20 тыс до 70 тыс рублей
За повторное нарушение штрафы уже намного выше, а именно:
- для директора компании или индивидуального предпринимателя штраф составляет от 30 тыс до 50 тыс рублей
— для компании штраф составляет от 100 тыс до 150 тыс рублей


В моей практике я пока не встречала привлечение к ответственности по данной статье органами Росстата. Но вспомните, о чем я говорила в статье про штрафы за «отписки» для налоговых.. Её можно прочитать здесь https://vk.com/imperiya70?w=wall-171624154_44 Та норма закона пылилась в Налоговом кодексе аж 20 лет и сейчас работает в полную силу, принося в бюджет немалые поступления. Поэтому и со статистикой может быть так же.


Не ждите момента под названием «петух клюнул», представляйте вовремя отчеты в статистику. А чтобы знать, какие именно отчеты нужны вашей компании, зайдите на сайт и уточните перечень форм https://websbor.gks.ru/webstat/#!/gs/statistic-codes


Соблюдение этих простых правил поможет сэкономить вам значительные средства на отсутствии претензий к вам со стороны контролирующих органов.


Автор: Катенева О.В.

Регистрируем ИП самостоятельно

Если вы определились с видом деятельности своего бизнеса и желаете самостоятельно зарегистрировать ИП, то воспользуйтесь следующей инструкцией.

Для начала необходимо зайти на сайт ИФНС https://www.nalog.ru/rn70/

В электронных сервисах на открывшейся страничке находим «Регистрация юридических лиц и ИП» (рис.1).

рис.1


При нажатии на данную ссылку в открывшемся окне выбираем вкладку «ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ» (рис.2) и кликаем на неё.

рис. 2


Попадаем на страницу авторизации. Обратите внимание, что есть возможность авторизироваться через портал Госуслуг, если у вас есть учетная запись на данном портале (рис.3). При этом сумма государственной пошлины снижается на 30%. Однако есть нюанс: необходимо наличие квалифицированной электронной подписи (КЭП).

рис.3


Если учетной записи на портале Госуслуг нет, то для прохождения авторизации нажимаем на кнопку «Регистрируем физическое лицо в качестве ИП» (рис.4).

рис.4


В появившемся окне Авторизации выбираем «Способ входа» и заполняем параметры в зависимости от выбранного способа (рис.5).

рис.5


Далее вы попадаете в свой личный кабинет, где необходимо заполнить заявление по форме Р21001, следуя подсказкам системы (рис.6).

рис.6


Данный сервис также позволяет оплатить госпошлину с банковской карты. Размер госпошлины 800 руб.

Вам останется только отправить документы в налоговую электронно (при наличии электронной подписи) или предоставить на бумажном носителе (как лично, так и через представителя по доверенности). Срок регистрации ИП составляет 3 рабочих дня.

Сохраняйте себе в закладки, чтобы не потерять инструкцию.

Сервис ФНС «Прозрачный бизнес»

Большинство бизнесменов ждет старт нового сервиса ФНС - Прозрачный бизнес. А большинство даже о нем и не знает. Давайте разбираться.

Итак.

Согласно Приказу ФНС России №ММВ-7-14/729@ от 29.12.16г. первое размещение данных о налогоплательщиках планировалось на 25.07.2017г. Однако, при запуске данного сервиса возникли технические неполадки и обнаружение большого количества ошибок в указанной информации. Таким образом, работу сервиса заблокировали, взяли тайм-аут на доработку и внесение актуальной информации. ФНС, в связи с этим, издает очередной Приказ №ММВ-7-14/582@ от 27.07.17г. о переносе сроков запуска данного сервиса на 01 июня 2018г.

Ссылка на сервис: https://pb.nalog.ru  Важно: Пока данный сервис не работает! Старт - 01 июня 2018г.

Комментарий ООО "Империя Финансов": ФНС отложила запуск проекта "Прозрачный бизнес" до 1 августа 2018г. Однако чуда не произошло и 01 августа 2018г. ....

С 19.12.2018г. сервис работает в тестовом режиме.


Что же такого интересного можно будет узнать не только о своей организации, но и о любой другой:

1. Суммы недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору, страховому взносу).

2. Сведения о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение с указанием размеров штрафа.

3. Наименование специального налогового режима, применяемого организацией.

4. Сведения о том, что организация является участником консолидированной группы налогоплательщиков или о том, что организация является ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков.

5. Сведения о среднесписочной численности работников организации.

6. Наименование и сумма уплаченных налогов и сборов, страховых взносов.

7. Суммы доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности.


Для чего нужен этот сервис?

До открытия электронного сервиса «Прозрачный бизнес» можно было проверить другую организацию по номеру ИНН – получить выписку из ЕГРЮЛ. Она отражала только статичные сведения о кодах ОКВЭД и дате регистрации компании.

Также же можно воспользоваться сервисом «Риски бизнеса» (https://egrul.nalog.ru) с поиском по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Собранная в ней информация разрозненна и разбита по отдельным функциям. Разные сервисы позволяют узнать, не является ли юридический адрес местом массовой регистрации, есть ли у компании долги по налогам, принадлежит ли руководитель к дисквалифицированным лицам. Чтобы собрать всю информацию воедино и проанализировать ее, придется затратить достаточное количество времени.

Новый ресурс ФНС аккумулирует динамику развития и характеристики деятельности фирмы – доход, численность сотрудников, сумма выплаченных налогов. Это позволяет проверять контрагентов для обеспечения безопасности вашей предпринимательской деятельности. Если характеристики подрядчика имеют плохие признаки, сотрудничество с ним может вызвать доначисление налогов.

Активное использование ресурса поможет выбрать поставщика, не имеющего задолженностей перед налоговой. Иначе во время проверки инспектор ФНС легко докажет, что вы не проявили осмотрительность при выборе контрагента. Убедить, что вы не знали о нарушениях контрагента, будет трудно – сервис имеет статус официального.

Будет полезен «Прозрачный бизнес» и для руководителей, ведь он позволит легко контролировать деятельность бухгалтерии компании. Чтобы убедиться в отсутствии долгов перед ФНС, не надо получать налоговую сверку, достаточно просмотреть на сайте сведения о своей компании.


Еще одна возможность сервиса «Прозрачный бизнес» – сравнение организаций. Функция появляется после отображения результатов поиска – в карточке конкретной фирмы нажмите на иконку «Фильтр». В подменю кликните на пункт «Выбор для сравнения». Отметьте таким образом несколько компаний и активируйте функцию «Сравнить». Вы получите наглядную статистику по выбранным организациям, которая поможет найти лучшую из них по набору критериев.


Ресурс «Прозрачный бизнес» способен облегчить выбор контрагента, призван сделать деятельность предпринимателей более открытой. Главная проблема – точность и актуальность информации, своевременность обновления. Если ФНС удастся достойно устранить все неувязки, ведение бизнеса в России выйдет на новый уровень. Выверенные базы данных в открытом доступе помогут избежать столкновений с недобросовестными поставщиками, усилят контроль за бухгалтерией и повысят собираемость налогов и взносов.